Herzlich willkommen bei Schwalm & Partner, Ihrer inhabergeführten Steuerkanzlei aus Köthen.
Hervorgegangen sind wir aus der Einzelkanzlei Agr.-Ing. Karlheinz Schwalm und beraten seit jeher auch und insbesondere landwirtschaftliche Betriebe in allen steuerlichen Belangen.
Unser Team aus Steuerberatern, mit mannigfachen Zusatzqualifikationen, Steuerfachwirten, Steuerfachangestellten und engagierten Quereinsteigern überzeugt mit Erfahrung, Kompetenz, frischen Ideen und Leistungsbereitschaft. Bodenständig, solide und fest mit der Region Anhalt-Bitterfeld verbunden, verstehen wir Steuerberatung als aktives Miteinander auf Augenhöhe.
Mitglied bei:
Bei uns bedeutet Steuerberatung weit mehr als nur die Erstellung von Steuererklärungen. Ob Landwirt, Gewerbetreibender, Freiberufler oder Privatperson – Schwalm & Partner begleitet Sie ganzheitlich in allen steuerlichen Belangen. Dazu gehören:
Eine präzise Buchführung gilt zu Recht als Grundlage für fundierte steuerliche sowie wirtschaftliche Entscheidungen. Unsere Experten kümmern sich um eine ebenso ordnungsgemäße wie effiziente Buchführung.
Wir sind hier für viele Buchhaltungslösungen offen; Sie können sowohl Ihre gesamte Buchhaltung von uns erstellen lassen, als auch als Selbstbucher Ihre Buchungsergebnisse überprüfen lassen.
Wir erstellen für Sie aussagekräftige Jahresabschlüsse, die nicht nur den gesetzlichen Anforderungen entsprechen, sondern auch als solide Basis für Ihre unternehmerischen Entscheidungen dienen.
Von uns erstellte Daten werden bei DATEV, den gesetzlichen Anforderungen entsprechend, 10 Jahre gespeichert. Zudem erstellen und übermitteln wir die notwendigen Meldungen, je nach Auftragsumfang, für Sie an das zuständige Finanzamt.
Beziehen Sie hauptsächlich Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, möchten oder müssen aber dennoch eine Steuererklärung abgeben, dann übernehmen wir das gerne für Sie.
Wir beraten Sie gern, wann es in Ihrem Fall Sinn macht eine Steuererklärung zu erstellen und wie Sie hierdurch eventuell auch Steuern sparen.
Für Ihr Unternehmen jedweder Rechtsform, auch für Ihr Einzelunternehmer
oder Ihre Einkünfte als Freiberufler, erstellen wir Ihre Steuererklärungen und
prüfen Ihre Steuerbescheide.
Meist gehen hier die Buchhaltungsergebnisse, die bei uns über das Jahr erstellt
werden, in die entsprechenden Steuererklärungen mit ein.
Wir finden aber auch Lösungen, wenn die Buchhaltung bei Ihnen im Haus erstellt
wird und wir Ihre Arbeitsergebnisse dann in die jeweiligen Steuererklärungen
übernehmen.
Lohnbuchhaltung ist nur etwas für Profis. Unsere ständig intensiv geschulten Lohnbuchhalter übernehmen Ihre komplette Lohnbuchhaltung und schaffen Ihnen dadurch mehr Zeit für Ihr Kerngeschäft.
Als Landwirtschaftliche Buchstelle verstehen wir uns auch im Lohnbereich auf die landwirtschaftlichen Besonderheiten, wie Abrechnung von kurzfristig Beschäftigten und Saison-Arbeitskräften.
Durch unsere umfangreichen Kenntnisse im Bereich des Arbeits-, Sozialversicherungs- und Lohnsteuerrechts sind wir in der Lage Ihre Lohnbuchhaltung rechtssicher zu erstellen. Wir begleiten Sie dann auch selbstverständlich bei den regelmäßigen sv-rechtlichen Prüfungen.
Auch wenn wieder eine Lohnsteuer-Außenprüfung ansteht, sind wir an Ihrer Seite, übermitteln dem Lohnprüfer alle relevanten Unterlagen und halten Ihnen den Rücken frei.
Eine Betriebsprüfung ist nie angenehm und meistens auch noch zeit- und ressourcenraubend.
Aber auch hier gilt, Vorbereitung ist alles. Und eine gute Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung fängt nach unserem Verständnis bereits bei einer ordnungsgemäßen und transparenten Buchhaltung an.
Damit Ihre nächste Betriebsprüfung nicht zu einem existenzbedrohenden Ereignis wird, bereiten wir Ihr Unternehmen entsprechend vor, schaffen für Sie Rechtssicherheit und gewährleisten das Fortbestehen Ihres Unterrnehmens.
Wenn wir Ihre Steuererklärung für Sie erstellen, überprüfen wir natürlich auch die daraus ergehenden Steuerbescheide, legen im Zweifel Einspruch ein und führen das notwendige Rechtsbehelfsverfahren für Sie, um Ihre Rechte zu wahren.
Und auch sonst: Sie sind der Meinung, dass Ihr Steuerbescheid nicht richtig ist? Wir überprüfen Ihren Steuerbescheid gern.
Sie wollen digitaler werden? Wir auch!
Und wir sind schon auf einem guten Weg dorthin. Gerne auch mit Ihnen gemeinsam.
Es muss nicht gleich das papierlose Büro sein, aber wir wollen den technischen Fortschritt und die Digitalisierung unserer Arbeitsprozesse gerne dazu nutzen, um Ihnen und uns die Arbeit zu erleichtern.
Im Bereich der Landwirtschaft träumen wir von digitalen Datenströmen direkt vom Feld oder aus dem Stall bis zu uns ins Büro.
Aktuell arbeiten wir hauptsächlich mit DATEV Unternehmen-Online und lexoffice. Wir sind aber für jedes andere Digitalisierungstool offen, solange es uns durch eine DATEV-Schnittstelle möglich ist, die Daten in unser System zu übertragen.
Desto besser Ihre und unsere Prozesse aufeinander abgestimmt sind, umso besser funktioniert die Zusammenarbeit und wir sparen auf beiden Seiten Zeit.
Scheuen Sie sich daher nicht, mit uns über die Abläufe Ihrer Büroorganisation zu sprechen. Das ist sicher ein zeit- und kapazitätsförderndes Gespräch.
Geht
Vermögen im Wege der Erbschaft oder Schenkung auf eine andere Person über, gilt
es den steuerlichen Aspekt gut im Blick zu halten.
Eine gute Planung der Vermögensübertragung kann an dieser Stelle viel Steuern
sparen.
Kommen Sie mit Ihren Fragen rund um Erbschaft und Schenkung gern auf uns zu.
Eine Betriebsveräußerung will gut vorbereitet und steuerrechtlich gut begleitet sein, damit Sie auch an den Vorzügen, die der Gesetzgeber für diese Sachverhalte geschaffen hat, teilhaben können.
Auch im Bereich des betrieblichen Generationenwechsels beraten wir Sie auf Grundlage unserer jahrelangen Erfahrung mit besonderem Sachverstand.
Gerade für unsere landwirtschaftlichen Unternehmen legen wir besondere Aufmerksamkeit auf den Erhalt und die Überführung nachhaltig gesunder Betriebe in die nächste Generation.
Sprechen Sie uns an, wir planen Ihre Betriebsübergabe oder Betriebsveräußerung gerne mit Ihnen und begleiten Sie bis zur erfolgreichen Betriebsübergabe.
Als Steuerberater sehen wir uns nicht nur dafür verantwortlich Ihre Vergangenheitszahlen aufzuarbeiten und daraus Meldungen und Erklärungen an das Finanzamt zu erstellen.
Wir möchten mit Ihnen Ihr Unternehmen nachhaltig erfolgreich machen bzw. erhalten und auch anhand aller aktuellen Ereignisse und Rahmenbedingungen mit Ihnen die richtigen Strategien für Ihr Unternehmen erarbeiten.
Deshalb ist auch hier unser Ziel, dass wir mit Fortschreiten der Digitalisierung zahlentechnisch ganz nah an Ihrem Unternehmen dran sind und dadurch eine fundierte Unternehmensanalyse und Zukunftsstrategie zur Verbesserung Ihrer Entscheidungsqualität erstellen können.
Wir gehen gerne mit Ihnen Ihren Weg als Unternehmer. Und wir wissen, dass ein erfolgreiches Unternehmen kein Zufall ist.
Der Wirtschaftsprüfer in unserer Kanzlei als besonderes PLUS
Herr Schwalm,
bietet auf Anfrage in seiner eigenen Wirtschaftsprüfungskanzlei
besondere
Leistungen an. Diese können gern nach vorheriger Terminvereinbarung
in Anspruch
genommen werden.
Hier haben Sie die Möglichkeit uns Ihr Anliegen mitzuteilen. Wir melden uns zeitnah bei Ihnen zurück.
Wir informieren zu aktuellen Themen und Gesetzesänderungen im Steuerrecht für Landwirte im Jahr 2025
1. Neue
Buchführungsgrenzen: Ab 2025 steigen die Buchführungsgrenzen für
Landwirte. Die Gewinngrenze wird von 60.000 Euro auf 80.000 Euro und die
Umsatzgrenze von 600.000 Euro auf 800.000 Euro angehoben. Dies bedeutet,
dass Landwirte erst ab diesen höheren Grenzen zur Buchführung verpflichtet
sind.
2. Vorsteuerpauschale:
Die Vorsteuerpauschale für pauschalierende Landwirte wird weiter gesenkt.
Im Jahr 2025 sinkt der Durchschnittssatz zur Umsatzsteuer von 8,4 % auf
7,8 %. Dies könnte dazu führen, dass die Pauschalierung weniger attraktiv
wird und ein Umstieg auf die Regelbesteuerung vorteilhafter sein könnte.
3. E-Rechnungspflicht:
Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle inländischen Unternehmer, einschließlich
Landwirte, in der Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen, zu
verarbeiten und zu archivieren. Dies soll die Effizienz und
Nachverfolgbarkeit von Geschäftstransaktionen verbessern. Kleinunternehmer
sind nicht verpflichtet, elektronische Rechnungen (EN 16931) auszustellen.
Sie können weiterhin Rechnungen im Papierformat oder in anderen
elektronischen Formaten wie PDF versenden. Allerdings müssen sie in der
Lage sein, elektronische Rechnungen zu empfangen und zu archivieren.
4. Steuerbefreiung
für kleine PV-Anlagen: Für Photovoltaikanlagen, die nach dem 31.
Dezember 2024 angeschafft oder erweitert werden, gilt eine Steuerbefreiung
bis zu einer maximalen Bruttoleistung von 30 kW (peak) je
Wohn-/Gewerbeeinheit.
5. Kleinunternehmerregelung:
Ab 01.01.2025 wurde die Umsatzgrenze für die Kleinunternehmereigenschaft
angehoben. Ein Unternehmer gilt als Kleinunternehmer, wenn der
Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr nicht mehr als 25.000 Euro
betragen hat. Im laufenden Jahr darf der Umsatz bis zu 100.000 Euro
betragen, bevor die Regelbesteuerung greift. Die neuen Umsatzgrenzen
beziehen sich auf Netto-Umsätze, das heißt, die Umsatzsteuer wird nicht
hinzugerechnet. Dies unterscheidet sich von den bisherigen Brutto-Grenzen.
6. TSE
Kassensysteme Meldepflicht in 2025: Ab dem 1. Januar 2025 müssen alle
elektronischen Kassensysteme mit einer zertifizierten technischen
Sicherheitseinrichtung (TSE) elektronisch gemeldet werden. Diese Meldung
erfolgt über das Programm „Mein ELSTER“ und die ERiC-Schnittstelle. Für vor dem
1. Juli 2025 angeschaffte Systeme gilt eine Übergangsfrist bis zum 31. Juli
2025.
7. Die
neue Wirtschaftsidentifikationsnummer: Ab Herbst 2024 wurde die
Wirtschaftsidentifikationsnummer (W-IdNr.) eingeführt. Die Zuteilung erfolgt
stufenweise ohne gesonderten Antrag. Diese Nummer dient der eindeutigen
Identifizierung aller wirtschaftlich Tätigen in Deutschland und wird auch
automatisch ohne gesonderten Antrag vergeben.
8. Die
neue Grenze für Geschenke als Betriebsausgabe von 35 auf 50 Euro: Ab dem 1.
Januar 2024 wird die Freigrenze für Geschenke an Geschäftspartner von 35 EUR
auf 50 EUR erhöht. Geschenke bis zu diesem Wert können steuerlich als
Betriebsausgaben abgesetzt werden.
