Herzlich willkommen bei Schwalm & Partner, Ihrer inhabergeführten Steuerkanzlei aus Köthen.
Hervorgegangen sind wir aus der Einzelkanzlei Agr.-Ing. Karlheinz Schwalm und beraten seit jeher auch und insbesondere landwirtschaftliche Betriebe in allen steuerlichen Belangen.
Unser Team aus Steuerberatern, mit mannigfachen Zusatzqualifikationen, Steuerfachwirten, Steuerfachangestellten und engagierten Quereinsteigern überzeugt mit Erfahrung, Kompetenz, frischen Ideen und Leistungsbereitschaft. Bodenständig, solide und fest mit der Region Anhalt-Bitterfeld verbunden, verstehen wir Steuerberatung als aktives Miteinander auf Augenhöhe.
Mitglied bei:
Bei uns bedeutet Steuerberatung weit mehr als nur die Erstellung von Steuererklärungen. Ob Landwirt, Gewerbetreibender, Freiberufler oder Privatperson – Schwalm & Partner begleitet Sie ganzheitlich in allen steuerlichen Belangen. Dazu gehören:
Eine präzise Buchführung gilt zu Recht als Grundlage für fundierte steuerliche sowie wirtschaftliche Entscheidungen. Unsere Experten kümmern sich um eine ebenso ordnungsgemäße wie effiziente Buchführung.
Wir sind hier für viele Buchhaltungslösungen offen; Sie können sowohl Ihre gesamte Buchhaltung von uns erstellen lassen, als auch als Selbstbucher Ihre Buchungsergebnisse überprüfen lassen.
Wir erstellen für Sie aussagekräftige Jahresabschlüsse, die nicht nur den gesetzlichen Anforderungen entsprechen, sondern auch als solide Basis für Ihre unternehmerischen Entscheidungen dienen.
Von uns erstellte Daten werden bei DATEV, den gesetzlichen Anforderungen entsprechend, 10 Jahre gespeichert. Zudem erstellen und übermitteln wir die notwendigen Meldungen, je nach Auftragsumfang, für Sie an das zuständige Finanzamt.
Beziehen Sie hauptsächlich Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit, möchten oder müssen aber dennoch eine Steuererklärung abgeben, dann übernehmen wir das gerne für Sie.
Wir beraten Sie gern, wann es in Ihrem Fall Sinn macht eine Steuererklärung zu erstellen und wie Sie hierdurch eventuell auch Steuern sparen.
Für Ihr Unternehmen jedweder Rechtsform, auch für Ihr Einzelunternehmer
oder Ihre Einkünfte als Freiberufler, erstellen wir Ihre Steuererklärungen und
prüfen Ihre Steuerbescheide.
Meist gehen hier die Buchhaltungsergebnisse, die bei uns über das Jahr erstellt
werden, in die entsprechenden Steuererklärungen mit ein.
Wir finden aber auch Lösungen, wenn die Buchhaltung bei Ihnen im Haus erstellt
wird und wir Ihre Arbeitsergebnisse dann in die jeweiligen Steuererklärungen
übernehmen.
Lohnbuchhaltung ist nur etwas für Profis. Unsere ständig intensiv geschulten Lohnbuchhalter übernehmen Ihre komplette Lohnbuchhaltung und schaffen Ihnen dadurch mehr Zeit für Ihr Kerngeschäft.
Als Landwirtschaftliche Buchstelle verstehen wir uns auch im Lohnbereich auf die landwirtschaftlichen Besonderheiten, wie Abrechnung von kurzfristig Beschäftigten und Saison-Arbeitskräften.
Durch unsere umfangreichen Kenntnisse im Bereich des Arbeits-, Sozialversicherungs- und Lohnsteuerrechts sind wir in der Lage Ihre Lohnbuchhaltung rechtssicher zu erstellen. Wir begleiten Sie dann auch selbstverständlich bei den regelmäßigen sv-rechtlichen Prüfungen.
Auch wenn wieder eine Lohnsteuer-Außenprüfung ansteht, sind wir an Ihrer Seite, übermitteln dem Lohnprüfer alle relevanten Unterlagen und halten Ihnen den Rücken frei.
Eine Betriebsprüfung ist nie angenehm und meistens auch noch zeit- und ressourcenraubend.
Aber auch hier gilt, Vorbereitung ist alles. Und eine gute Vorbereitung auf eine Betriebsprüfung fängt nach unserem Verständnis bereits bei einer ordnungsgemäßen und transparenten Buchhaltung an.
Damit Ihre nächste Betriebsprüfung nicht zu einem existenzbedrohenden Ereignis wird, bereiten wir Ihr Unternehmen entsprechend vor, schaffen für Sie Rechtssicherheit und gewährleisten das Fortbestehen Ihres Unterrnehmens.
Wenn wir Ihre Steuererklärung für Sie erstellen, überprüfen wir natürlich auch die daraus ergehenden Steuerbescheide, legen im Zweifel Einspruch ein und führen das notwendige Rechtsbehelfsverfahren für Sie, um Ihre Rechte zu wahren.
Und auch sonst: Sie sind der Meinung, dass Ihr Steuerbescheid nicht richtig ist? Wir überprüfen Ihren Steuerbescheid gern.
Sie wollen digitaler werden? Wir auch!
Und wir sind schon auf einem guten Weg dorthin. Gerne auch mit Ihnen gemeinsam.
Es muss nicht gleich das papierlose Büro sein, aber wir wollen den technischen Fortschritt und die Digitalisierung unserer Arbeitsprozesse gerne dazu nutzen, um Ihnen und uns die Arbeit zu erleichtern.
Im Bereich der Landwirtschaft träumen wir von digitalen Datenströmen direkt vom Feld oder aus dem Stall bis zu uns ins Büro.
Aktuell arbeiten wir hauptsächlich mit DATEV Unternehmen-Online und lexoffice. Wir sind aber für jedes andere Digitalisierungstool offen, solange es uns durch eine DATEV-Schnittstelle möglich ist, die Daten in unser System zu übertragen.
Desto besser Ihre und unsere Prozesse aufeinander abgestimmt sind, umso besser funktioniert die Zusammenarbeit und wir sparen auf beiden Seiten Zeit.
Scheuen Sie sich daher nicht, mit uns über die Abläufe Ihrer Büroorganisation zu sprechen. Das ist sicher ein zeit- und kapazitätsförderndes Gespräch.
Geht
Vermögen im Wege der Erbschaft oder Schenkung auf eine andere Person über, gilt
es den steuerlichen Aspekt gut im Blick zu halten.
Eine gute Planung der Vermögensübertragung kann an dieser Stelle viel Steuern
sparen.
Kommen Sie mit Ihren Fragen rund um Erbschaft und Schenkung gern auf uns zu.
Eine Betriebsveräußerung will gut vorbereitet und steuerrechtlich gut begleitet sein, damit Sie auch an den Vorzügen, die der Gesetzgeber für diese Sachverhalte geschaffen hat, teilhaben können.
Auch im Bereich des betrieblichen Generationenwechsels beraten wir Sie auf Grundlage unserer jahrelangen Erfahrung mit besonderem Sachverstand.
Gerade für unsere landwirtschaftlichen Unternehmen legen wir besondere Aufmerksamkeit auf den Erhalt und die Überführung nachhaltig gesunder Betriebe in die nächste Generation.
Sprechen Sie uns an, wir planen Ihre Betriebsübergabe oder Betriebsveräußerung gerne mit Ihnen und begleiten Sie bis zur erfolgreichen Betriebsübergabe.
Als Steuerberater sehen wir uns nicht nur dafür verantwortlich Ihre Vergangenheitszahlen aufzuarbeiten und daraus Meldungen und Erklärungen an das Finanzamt zu erstellen.
Wir möchten mit Ihnen Ihr Unternehmen nachhaltig erfolgreich machen bzw. erhalten und auch anhand aller aktuellen Ereignisse und Rahmenbedingungen mit Ihnen die richtigen Strategien für Ihr Unternehmen erarbeiten.
Deshalb ist auch hier unser Ziel, dass wir mit Fortschreiten der Digitalisierung zahlentechnisch ganz nah an Ihrem Unternehmen dran sind und dadurch eine fundierte Unternehmensanalyse und Zukunftsstrategie zur Verbesserung Ihrer Entscheidungsqualität erstellen können.
Wir gehen gerne mit Ihnen Ihren Weg als Unternehmer. Und wir wissen, dass ein erfolgreiches Unternehmen kein Zufall ist.
Der Wirtschaftsprüfer in unserer Kanzlei als besonderes PLUS
Herr Schwalm,
bietet auf Anfrage in seiner eigenen Wirtschaftsprüfungskanzlei
besondere
Leistungen an. Diese können gern nach vorheriger Terminvereinbarung
in Anspruch
genommen werden.
Hier haben Sie die Möglichkeit uns Ihr Anliegen mitzuteilen. Wir melden uns zeitnah bei Ihnen zurück.
Sehr geehrte Mandantinnen und Mandanten,
wir möchten Sie über einige aktuelle steuerliche Änderungen
und wichtige Hinweise informieren, die insbesondere land‑ und
forstwirtschaftliche Betriebe sowie Arbeitnehmer betreffen.
Kurzinfo
Landwirtschaft
1. Verkauf von
Maschinen: Neue Umsatzsteuer-Regel beachten!
Ab dem 01.07.2026 gelten neue Regeln für pauschalierende
Landwirte.
Wichtig: Der Verkauf von gebrauchten Maschinen (z. B.
Traktoren, Mähdrescher, Hoftechnik) unterliegt künftig regelmäßig dem vollen
Umsatzsteuersatz von 19 %.
Dies kann die Liquidität bei Ersatzinvestitionen
beeinflussen.
Geplante Verkäufe sollten steuerlich geprüft werden.
2. Umsatzsteuer-Pauschalierung bleibt im Fokus
Der Durchschnittssatz für pauschalierende Land- und
Forstwirte bleibt derzeit bei 7,8 %. Gleichzeitig wird weiterhin über eine
mögliche Anpassung diskutiert.
Prüfen Sie regelmäßig:
Ist die Pauschalierung noch die richtige Besteuerungsform?
Lohnt ein Wechsel zur Regelbesteuerung?
Eine individuelle Berechnung schafft Klarheit.
3. Investitionen steuerlich nutzen
Für Maschinen und andere bewegliche Wirtschaftsgüter
bestehen weiterhin attraktive Möglichkeiten zur Steuerersparnis.
Mögliche Instrumente:
- Investitionsabzugsbetrag (IAB)
- Sonderabschreibungen
- degressive Abschreibung bei bestimmten Investitionen
Wer Investitionen plant, sollte dies frühzeitig mit uns
besprechen.
4. Schon an den Jahresabschluss denken
Je früher Unterlagen vollständig vorliegen, desto besser
lassen sich:
Steuerbelastungen planen,
Investitionen gestalten,
Liquidität sichern.
Fehlende Belege und Verträge sollten rechtzeitig
zusammengestellt werden.
5. GmbH: Steuerliche Vorteile werden größer
Ab 2028 soll die Körperschaftsteuer schrittweise sinken.
Dadurch werden GmbHs steuerlich attraktiver.
Besonders interessant für:
- wachsende Betriebe
- größere Familienunternehmen
- Betriebe mit hohen Gewinnen
Wichtig:
Die Vorteile entstehen vor allem dann, wenn Gewinne im
Unternehmen bleiben und wieder investiert werden.
Wer über eine Umstrukturierung oder GmbH-Gründung nachdenkt,
sollte die steuerlichen Auswirkungen frühzeitig prüfen lassen.
6. Grunderwerbsteuer: Mehr Rechtssicherheit bei
Gesellschaften
Bei Grundstücken in Personen- oder Kapitalgesellschaften
wurden wichtige Regelungen zur Grunderwerbsteuer geändert.
Positiv:
Weniger Risiko einer doppelten Grunderwerbsteuer bei
Anteilsübertragungen.
Mehr Planungssicherheit bei Hof- und Unternehmensnachfolgen.
Wichtige Steuervergünstigungen für Personengesellschaften
bleiben dauerhaft erhalten.
Vor Übertragungen von Grundstücken oder
Gesellschaftsanteilen sollte die steuerliche Gestaltung geprüft werden.
7. Minijobs: Rückkehr in die Rentenversicherung möglich
Ab dem 01.07.2026 können Minijobber erstmals zu ihrer
Rentenversicherungspflicht zurückkehren. Bisher war eine Befreiung dauerhaft
bindend.
Das bedeutet:
Beschäftigte können künftig freiwillig wieder eigene
Rentenbeiträge zahlen.
Der Antrag muss beim Arbeitgeber gestellt werden.
Die Entscheidung gilt für die Dauer des Minijobs und kann
nicht widerrufen werden.
Besonders für junge Arbeitnehmer kann die
Rentenversicherungspflicht später Vorteile bei Rente und Sozialleistungen
bringen.
Sprechen Sie uns an, bevor Entscheidungen getroffen werden.
Eine kurze Beratung kann oft viel Geld sparen.
Ihre
Schwalm & Partner Steuerberater mbB
Landwirtschaftliche Buchstelle
